許多企業(yè)主覺(jué)得他們的企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的稅收負(fù)擔(dān)很高，想做節(jié)稅，但企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)很好，但稅務(wù)知識(shí)略薄弱。這導(dǎo)致了企業(yè)在稅收規(guī)劃過(guò)程中的許多隱患。現(xiàn)在介紹如何為自己的企業(yè)制定有效的稅收籌款計(jì)劃。
首先，很難判斷稅收籌款計(jì)劃的質(zhì)量，但所有計(jì)劃都需要有一個(gè)先決條件——企業(yè)內(nèi)部和上下游企業(yè)都可以接受。如果計(jì)劃出臺(tái)后企業(yè)內(nèi)部無(wú)法實(shí)施，效果再好也沒(méi)用；同樣，上下游企業(yè)也無(wú)法接受。企業(yè)的實(shí)施會(huì)影響上下游的關(guān)系，所以實(shí)施得不償失。無(wú)法實(shí)施的稅收籌款計(jì)劃自然不是一個(gè)好計(jì)劃。
在制定稅收籌款計(jì)劃之前，有必要明確稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何征稅的，否則無(wú)論計(jì)劃有多好，稅務(wù)機(jī)關(guān)都不承認(rèn)，它都不好。稅務(wù)機(jī)關(guān)來(lái)企業(yè)征稅，完全按照文件，文件說(shuō)，他做。
在這種情況下，下一步該做什么是不言而喻的？即在國(guó)家稅務(wù)總局、省稅務(wù)局、市稅務(wù)局查找同一行業(yè)和類似行業(yè)的相關(guān)稅收優(yōu)惠文件。這些文件是所有稅收籌款計(jì)劃的理論基礎(chǔ)。如果稅收籌款計(jì)劃與這些文件相沖突，我不需要多說(shuō)計(jì)劃的質(zhì)量，對(duì)吧？
獲得稅收優(yōu)惠政策后，需要進(jìn)行詳細(xì)的解釋和研究。這些稅收優(yōu)惠文件不僅是國(guó)家或地方政策，也是公司業(yè)務(wù)流程的指導(dǎo)文件。
舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，我最近買(mǎi)了一個(gè)像凱叔叔講故事這樣的小東西。我不確定具體的名字是否寫(xiě)錯(cuò)了。這是一個(gè)給孩子們講故事的小東西。如果企業(yè)集生產(chǎn)銷售為一體，進(jìn)項(xiàng)成本必須較低，涉及的增值稅和企業(yè)所得稅必須較高。但是，如果公司財(cái)務(wù)在國(guó)家稅務(wù)總局官方網(wǎng)站上看到軟件行業(yè)軟件產(chǎn)品增值稅超負(fù)，可以利用其政策重新梳理企業(yè)的業(yè)務(wù)流程嗎？如果正常企業(yè)在軟件開(kāi)發(fā)方面需要500萬(wàn)元，則可以重新設(shè)立軟件開(kāi)發(fā)公司。僅使用這500萬(wàn)元就可以減少50萬(wàn)元的增值稅。為什么不呢？
財(cái)務(wù)人員是公司業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)的設(shè)計(jì)師。老板是企業(yè)管理專家和市場(chǎng)營(yíng)銷專家，但很少有老板是財(cái)務(wù)和稅務(wù)專家。因此，如何設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程以減輕企業(yè)的稅負(fù)，老板不太了解。他需要財(cái)務(wù)人員幫助提供計(jì)劃策略和建議。同時(shí)，需要準(zhǔn)備相關(guān)文件。畢竟，老板也必須承擔(dān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但你的計(jì)劃完全符合國(guó)家政策，所以沒(méi)有問(wèn)題。
事實(shí)上，稅收籌款計(jì)劃的制定是一個(gè)原則，拼命依靠國(guó)家優(yōu)惠政策。業(yè)務(wù)流程中的哪一個(gè)環(huán)節(jié)可以依靠國(guó)家優(yōu)惠政策，從而享受?chē)?guó)家政策。如果任何鏈接都不可靠，請(qǐng)查看哪種公司類型有相關(guān)的支持政策。如果它不可靠，那也很簡(jiǎn)單，看看哪個(gè)地方，哪個(gè)公園有相關(guān)的財(cái)政支持政策。簡(jiǎn)單地說(shuō)，有條件，沒(méi)有條件，創(chuàng)造條件。
這里給財(cái)務(wù)人員一個(gè)小建議。業(yè)余時(shí)間多關(guān)注國(guó)家稅務(wù)總局和地方稅務(wù)局的網(wǎng)站。其中，稅務(wù)局每年都會(huì)發(fā)布一些相關(guān)行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。一旦這些政策與公司的業(yè)務(wù)相關(guān)，公司的業(yè)務(wù)流程就可以根據(jù)這些政策進(jìn)行調(diào)整。這些計(jì)劃實(shí)施后，每次報(bào)告工作時(shí)，都可以增加幫助公司按照這個(gè)計(jì)劃節(jié)省多少稅。幾次之后，老板自然會(huì)說(shuō)。
同時(shí)也給老板一個(gè)建議，給自己的財(cái)務(wù)人員訂一份《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》，一年也沒(méi)多少錢(qián)，但是報(bào)紙上有很多政策解讀和稅收優(yōu)惠政策操作過(guò)程中遇到的問(wèn)題解決方案。只要你的財(cái)務(wù)從中學(xué)到一個(gè)東西，幫助你節(jié)省的稅就比買(mǎi)報(bào)紙的錢(qián)多。